过    程

预算执行

30

预算调整

率

2022年，我局年初预算2065.28万元，年中追加预算680.39万元，年中追加指标退休人员生活补助48.52万、绩效考核奖75.5万、在职绩效奖金167.73万、购买服务300万、省厅专项经费33.6万等指标均系因落实国家政策，上级部门或本级党委政府临时交办任务而产生的。      

预算调整率=0，计5分；0-10%（含），计4分；10-20%（含），计3分；20-30%（含），计2分；大于30%不得分。

5

5

基本支出

预算控制

率

2022年，我局机关预算指标1248.64万元，实际支出1759.7万元，超出预算511.06万元，系因落实国家政策，上级部门或本级党委政府临时交办任务而产生的。

基本支出预算控制率≦100%，计5分；100-110%（含），计4分；110-120%（含），计3分；120-130%（含），计2分；大于130%不得分。

5

5

项目支出

预算控制

率

2022年，我局项目支出预算816.64万，实际支出1031.5万元，超出预算214.8万元，超出部分系因落实国家政策，上级部门或本级党委政府临时交办任务而产生的。

项目支出预算控制率≦100%，计5分；100-110%（含），计4分；110-120%（含），计3分；120-130%（含），计2分；大于130%不得分。

5

5

资金结余

　2022年，我局机关支出总额为2807.9万元,结余未超上年结转。

无结余，5分；有结余，但不超过上年结余，3分；结余超过上年结余，不得分。

5

3

分项目结转。

是否分项目核算结余结转，是，5分；否，0分。

5

5

“三公

经费”

控制率

2022年我局公务接待费指标8.9万元、公务用车运行费6.4万元，实际公务接待费支出7.5万元，公务用车运行与维护费支出4.07万元。控制率为75%。

以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣1分，扣完为止。

5

5

预算管理

20

管理制度

健全性

　根据湘潭市财政局《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》(潭财会发（2018）6号)要求，已经制定预算管理办法，内部财务管理制度。

①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，3分；②相关管理制度合法、合规、完整，2分。

5

5

专账核算

分项目单独核算。

项目支出是否分项目单独核算，是5；否，0分。

5

5

预决算信息公开性和完善性

严格按时间要求，在政府信息公开平台和本单位门户网站及时公开2022年部门预算、2021年度部门决算情况。                        

①按规定内容公开预决算信息，3分；②按规定时限公开预决算信息，2分。                                            

5

5

政府采购完成情况

按政府要求进行了政府采购

达到政府采购要求的是否进行了政府采购，是，5分；否，0分。

5

5

资产管理

5

管理制度健全性

为加强资产管理，我局根据相关文件制定了《湘潭市审计局固定资产管理办法》，资产的使用、管理严格规范。

①已制定或具有资产管理制度，3分；②相关资产管理制度合法、合规、完整，2分。                                          

5

5

产   出

效   果

履职产出

5

绩效目标完成情况

目标1：全年完成市本级、经开区预算执行情况审计，对市本级水利建设、市本级抗疫等专项资金和项目开展专项审计，运用大数据对市本级167家一级预算单位实现审计全覆盖，对市疾控中心等等9家单位开展现场审计，出具审计报告15个。今年的财政审计，查处问题力度更大，发现16个单位46个问题，涉及管理不规范金额、损失浪费金额、违规金额等26.62亿元.审计查出的46个问题，37个问题已整改到位，4个问题阶段性整改已完成，5个问题按计划持续整改。通过整改，推动上缴财政、追缴退回、统筹盘活资金1.72亿元，整改情况满意度测评在人大常委会上高票通过。

目标1：按要求完成财政“同级审”。

8

8

3

目标2：经市委审计委员会审定对8个单位、12名领导干部经济责任履行情况进行了审计，对市生态环境局同步实施自然资源资产审计，共查处问题金额11.29亿元，其中，违规金额1454.65万元、管理不规范金额11.15亿元，提出审计建议25条。2022年的经责审计和自然资源资产审计，审计全覆盖深入推进，加大了对长期未审单位审计力度，大胆创新审计方法，委托第三方对卫健委下属的9个单位进行了财务收支审计、对经信委下属的7个行办进行了清产核资审计。审计成绩尤其突出，自然资源资产审计工作在全省成绩突出，3年蝉联全省优秀审计项目一等奖，有关做法在全国审计系统作经验推介。

目标2：完成交办的领导干部经济责任审计项目，促进被审计领导干部依法履行职责。

8

8

履职 效益

5

目标3：我局聚焦立项审批、招投标、项目建设、征地拆迁等关键环节以及项目概算调整、资金管理使用等重点内容进行预算执行和专项审计调查，对万楼东路等7个政府投资项目开展结算审计，核减投资1.65亿元，平均核减率36.71%。

目标3：依法依规核减投资金额，直审工程送审金额核减率不低于10%。

8

8

产   出

效   果

履职产出

5

绩效目标完成情况

目标4：2022年，我局坚持审计工作始终与全市中心工作同频共振，全年共完成市委、市政府交办项目23个，在服务大局中彰显了审计担当。一是开展市本级全口径债务情况审计摸底。对2018年8月末和2022年2月末两个时间节点的市本级全口径债务规模进行了认定，对PPP项目政府支出责任情况、国库欠（待）拨资金情况等进行了调查，并在全市防范化解政府性债务风险工作会议上专题汇报。二是开展产投集团投融资情况及经营情况专项审计。全面调查产投集团资产负债及财务收支情况、债务情况、对外投资及效益情况、融资担保业务情况等4个方面，重点揭示空转虚增收入、变相违规集资、投资决策失误、大额资产游离账外等突出问题并深入调查核实，向纪检监察机关移送问题线索9件，其中3件涉及利益输送问题。三是开展市本级政府投资建设项目欠付工程款情况专项审计。全面摸清市本级已形成产值未支付工程款的899个政府投资建设项目的基本情况、投资情况、资金来源情况、未支付工程款情况，对市本级应付工程款进行了认定。四是开展合同清查专项行动。对4个园区、3家市属投融资公司涉及的1265个合同进行全面审计，查出违规及损失浪费金额7.9亿元，向纪检监察机关和有关部门移送问题线索28件，审计成果引起市委、市政府主要领导高度重视，批转市纪委专案核处。

目标4：完成市委、市政府交办及自行安排的审计项目

8

8

2

目标5：我局坚持依法审计，严格审计执法程序，规范审计行政行为，全年未发生一例行政复议、行政诉讼案件。2022年，我局审计质量取得历史性突破，在省厅完善评比办法的前提下，3个项目荣获全省优秀审计项目，市委审计委员会以“有质量、有特色、有亮点”给予充分肯定。

目标5：严格执法程序，依法审计、实事求是、客观公正，行政复议维持率、行政诉讼胜诉率为100%。

8

8

5

目标6：2022年，我局按照审计署、省审计厅的部署安排，抽调人员参与了医疗保险基金及“三医联动”改革专项审计调查，开展了网络安全和信息化建设审计和四个县市区的政策跟踪审计，均圆满完成了工作任务。特别是政策跟踪审计，聚焦农村人居环境整治、“放管服”改革、助力企业纾困增效等方面，深入基层、群众和企业，体察民情民意，揭示了拖欠民营企业中小企业账款、违规收取涉企保证金、园区收入质量较差等突出问题并督促整改，切实为基层、群众排忧，为企业减负。审计查证质量高，共查处问题47个，被省审计厅综合报告采纳问题26个。审计整改成效实，通过审计促改，督促1825万元财政专项资金拨付到位，责令有关责任单位限期“清欠”1300多万元。

目标6: 完成上级审计机关统一安排和组织的审计项目。

目标

5

5

合计

100

100

98