部门

概况

单位

名称

湘潭市审计局

年度

预算

金额

2065.28万元

主管

部门

湘潭市人民政府

单位

基本

职能

（一）主管全市审计工作。负责对市本级、城区政府财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委、市委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、县市区党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：

1.中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.市本级财政预算执行情况和其他财政收支，市直部门及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

3．城区政府及市属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

4.市直事业单位和社会团体财务收支。

5.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债及相关绩效情况和其贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况。

6.国有自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7.市政府部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

8.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。相关行业和地方贯彻执行国家投资政策和规定情况。

9.市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

10.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关统一组织或授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与各县市区党委政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市区审计机关负责人的任免事项。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

绩效完成情况

部门整体支出管理和使用基本情况

根据《湘潭市财政局关于全面做好2023年度预算绩效管理工作的通知》要求，我局认真开展部门整体支出绩效管理和自评工作，现将主要情况汇报如下。

一、部门概况

（一）部门基本情况。

2022年，我局内设21个科室，核定人员编制数为80名，实有在编人员77人；另外，因工作需要聘请人员17人，共计实有在岗人员94人。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算情况

1.年初预算情况

2022年，市财政局《关于下达市直行政事业单位2022年财政预算的通知》下达我局预算2065.28万元,其中:基本支出1248.64万元、项目支出816.64万元；公务用车6.4万元，公务接待费8.9万元。

2.全年总预算情况。全年总预算为2865.06万元，其中年初预算2065.28万元，年中追加699.31万元（年中追加指标退休人员生活补助48.52万、绩效考核奖75.5万、在职绩效奖金167.73万、购买服务300万、省厅专项经费33.6万、抚恤金16.3万元指标等），上年结转100.47万元。

（二）预算执行情况

1、基本支出执行情况

基本支出年初预算1462.31万元，其中工资福利支出1143.31万元、一般商品和服务支出230.5万元、对个人和家庭的补助88.6万元；实际支出1759.7万元，增加支出部分系追加预算安排。

2.业务性专项执行情况

年初预算安排业务性专项资金739.89万元，其中：审计项目经费244.89万元、物业费80万元、信息化建设30万元、市委审计委员会办公室工作经费26万元、投资审计专业技术人才225万元、经济责任审计经费70万元、服务外包49万元等；实际支出1031.5万元，增加支出部分系追加预算安排。

2022年，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，紧扣全市中心工作，发扬“三牛”精神、弘扬“四干”作风，忠实履行审计监督职责，全年实施审计项目70个，促进增收节支和挽回损失7亿多元，向纪检监察机关和有关部门移送问题线索70件，上报18篇审计专报等审计成果，市委、市政府主要领导批示25篇次，3个审计项目获评全省优秀审计项目（问题线索移送、审计成果报送及领导批示、全省优秀审计项目数据均创历史新高），成功创建国家节约型机关，继续保留“全国文明单位”“湖南省文明卫生单位”等荣誉称号，各方面工作取得新进展、新提升、新成效。市委、市政府主要领导2次召开市委审计委员会会议听取审计工作汇报，多次对审计工作做出指示批示，充分肯定审计工作“为湘潭经济平稳健康发展提供了强有力的保障”、审计队伍“是打硬仗的、敢于动真碰硬的、敢于坚持原则的”。

绩效目标完成情况

目标1：完成财政审计项目10个（包括“同级审”,财政专项资金审计,财务收支审计）。

完成情况：审计项目数超额完成，审计方式方法有重大创新和突破，查处问题透彻，整改效果好，得到了市领导充分肯定。

全年完成市本级、经开区预算执行情况审计，对市本级水利建设、市本级抗疫等专项资金和项目开展专项审计，运用大数据对市本级167家一级预算单位实现审计全覆盖，对市疾控中心等9家单位开展现场审计，出具审计报告15个。今年的财政审计，查处问题力度更大，发现16个单位46个问题，涉及管理不规范金额、损失浪费金额、违规金额等26.62亿元.审计查出的46个问题，37个问题已整改到位，4个问题阶段性整改已完成，5个问题按计划持续整改。通过整改，推动上缴财政、追缴退回、统筹盘活资金1.72亿元，整改情况满意度测评在人大常委会上高票通过。财审联动效应凸显，财审两家协同实施7个财审联动项目，在信息共享、成果共用、整改共促等方面形成合力，有力推动我市预算绩效管理提质增效，形成了“财政安排预算的重点就是审计的重点，审计的结论就是财政预算安排的依据”的工作格局。

目标2：完成市委审计委员会审定的领导干部经济责任审计[含领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个]项目10个。

完成情况：超额完成。

2022年，经市委审计委员会审定，对8个单位、12名领导干部经济责任履行情况进行了审计，对市生态环境局同步实施自然资源资产审计，共查处问题金额11.29亿元，其中，违规金额1454.65万元、管理不规范金额11.15亿元，提出审计建议25条。2022年的经责审计和自然资源资产审计，审计全覆盖深入推进，加大了对长期未审单位审计力度，大胆创新审计方法，委托第三方对卫健委下属的9个单位进行了财务收支审计、对经信委下属的7个行办进行了清产核资审计。审计成绩尤其突出，自然资源资产审计工作在全省成绩突出，3年蝉联全省优秀审计项目一等奖，有关做法在全国审计系统作经验推介。

目标3：依法依规核减投资金额，直审项目结算审计核减率不低于10%。

完成情况：超额完成。

2022年，我局聚焦立项审批、招投标、项目建设、征地拆迁等关键环节以及项目概算调整、资金管理使用等重点内容进行预算执行和专项审计调查，对万楼东路等7个政府投资项目开展结算审计，核减投资1.65亿元，平均核减率36.71%。

 目标4：完成市委、市政府交办及自行安排的审计项目。

完成情况：超额完成。

2022年，我局坚持审计工作始终与全市中心工作同频共振，全年共完成市委、市政府交办项目23个，在服务大局中彰显了审计担当。一是开展市本级全口径债务情况审计摸底。对2018年8月末和2022年2月末两个时间节点的市本级全口径债务规模进行了认定，对PPP项目政府支出责任情况、国库欠（待）拨资金情况等进行了调查，并在全市防范化解政府性债务风险工作会议上专题汇报。二是开展产投集团投融资情况及经营情况专项审计。全面调查产投集团资产负债及财务收支情况、债务情况、对外投资及效益情况、融资担保业务情况等4个方面，重点揭示空转虚增收入、变相违规集资、投资决策失误、大额资产游离账外等突出问题并深入调查核实，向纪检监察机关移送问题线索9件，其中3件涉及利益输送问题。三是开展市本级政府投资建设项目欠付工程款情况专项审计。全面摸清市本级已形成产值未支付工程款的899个政府投资建设项目的基本情况、投资情况、资金来源情况、未支付工程款情况，对市本级应付工程款进行了认定。四是开展合同清查专项行动。对4个园区、3家市属投融资公司涉及的1265个合同进行全面审计，查出违规及损失浪费金额7.9亿元，向纪检监察机关和有关部门移送问题线索28件，审计成果引起市委、市政府主要领导高度重视，批转市纪委专案核处。

绩效完成情况

绩效目标完成情况

目标5：严格执法程序，依法审计、实事求是，客观公正出具审计结论。

完成情况：圆满完成。

我局坚持依法审计，严格审计执法程序，规范审计行政行为，全年未发生一例行政复议、行政诉讼案件。2022年，我局审计质量取得历史性突破，在省厅完善评比办法的前提下，3个项目荣获全省优秀审计项目，市委审计委员会以“有质量、有特色、有亮点”给予充分肯定。

目标6：完成上级审计机关统一安排和组织的审计项目。

完成情况：圆满完成

2022年，我局按照审计署、省审计厅的部署安排，抽调人员参与了医疗保险基金及“三医联动”改革专项审计调查，开展了网络安全和信息化建设审计和四个县市区的政策跟踪审计，均圆满完成了工作任务。特别是政策跟踪审计，聚焦农村人居环境整治、“放管服”改革、助力企业纾困增效等方面，深入基层、群众和企业，体察民情民意，揭示了拖欠民营企业中小企业账款、违规收取涉企保证金、园区收入质量较差等突出问题并督促整改，切实为基层、群众排忧，为企业减负。审计查证质量高，共查处问题47个，被省审计厅综合报告采纳问题26个。审计整改成效实，通过审计促改，督促1825万元财政专项资金拨付到位，责令有关责任单位限期“清欠”1300多万元。

存在的问题分析及改进措施

存在的问题

预算绩效目标编制量化细化程度还有待加强，个别绩效目标的实际完成情况大大超过设定目标。

改进

措施

一是加强与上级审计机关和计划管理部门的沟通衔接，及时掌握全年项目计划安排情况；二是加强与市委市政府的汇报，结合全市中心工作安排审计项目任务；三是加强与人大、组织部等相关部门的沟通。

其他需要说明问题

    无