目 录

 

第一部分 湘潭市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（空表）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（空表）

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

 

 

第一部分 湘潭市审计局概况

 

 

 

一、部门职责

（一）主管全市审计工作。负责对市本级、城区政府财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委、市委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、县市区党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：

1.中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.市本级财政预算执行情况和其他财政收支，市直部门及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

3.城区政府及市属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

4.市直事业单位和社会团体财务收支。

5.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业资产、负债及相关绩效情况和其贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况。

6.国有自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7.市政府部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

8.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。相关行业和地方贯彻执行国家投资政策和规定情况。

9.市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

10.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关统一组织或授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与各县市区党委政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市区审计机关负责人的任免事项。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

湘潭市审计局内设机构包括：本部门共有编制人数77人，实有人数115人，其中在职72人，离退休43人。内设市委审计委员会办公室秘书科、办公室、审计执行科、重大项目审计科等科室19个。

（二）决算单位构成

湘潭市审计局2024年部门决算汇总公开单位构成包括：湘潭市审计局本级；公益一类事业单位审计综合服务中心。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分 2024年度部门决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分 2024年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计2,391.45万元。与上年相比，减少308.46万元，减少11.42%。主要原因是项目经费预算减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2,323.4万元，其中：财政拨款收入2,280.19万元，占98.14%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入43.21万元，占1.86%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2,280.19万元，其中：基本支出1,666.39万元，占73.08%；项目支出613.8万元，占26.92%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入总计2,280.19万元。与上一年度相比减少338.91万元，降低12.94%。2024年度财政拨款支出总计2,280.19万元。与上一年度相比减少338.91万元，降低12.94%。主要原因是项目经费支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出2,280.19万元，占本年支出合计的100%。与上年相比，财政拨款支出减少338.91万元，降低12.94%。主要是因为项目支出经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出2,280.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2,229.14万元，占97.76%；社会保障和就业支出51.05万元，占2.24%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为2,130.29万元，支出决算数为2,280.19万元，完成年初预算的107.04%，其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为708.71万元，支出决算为745.1万元，完成年初预算的105.13%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增人增资和追加绩效考核奖金。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为308.67万元，支出决算为89.84万元，完成年初预算的29.11%。决算数小于年初预算数的主要原因是：基本支出指标功能科目调整。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）机关服务（项）

年初预算为185.73万元，支出决算为146.93万元，完成年初预算的79.11%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目经费结转。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为696.6万元，支出决算为805.24万元，完成年初预算的115.6%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加2024省级审计专项补助资金和聘请中介审核服务费指标。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）

年初预算为200.58万元，支出决算为190.99万元，完成年初预算的95.22%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目经费结转。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）

年初预算为30万元，支出决算为3.25万元，完成年初预算的10.83%。决算数小于年初预算数的主要原因是：项目经费结转。

7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为245.79万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加真抓实干、争先创优奖金，基本支出、项目支出指标调整。

8.一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加人才引进人员补贴。

9.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为51.05万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加抚恤金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1,666.39万元，其中：

人员经费1,436.35万元，占基本支出的86.2%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、离休费、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费230.04万元，占基本支出的13.8%，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.07万元，支出决算为6.07万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少0.97万元，降低13.78%，决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，严格控制三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，因公出国（境）费支出与上年持平，主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要包括：

我单位没有因公出国（境）活动，支出0万元。

2、公务用车购置费及运行维护费支出预算为5.32万元，支出决算为5.32万元，完成预算的100%，与上年相比减少0.75万元，降低12.36%。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，公务用车购置费支出与上年持平，主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，湘潭市审计局更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为5.32万元，支出决算为5.32万元，

主要是用于燃油、保险及维修支出，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少0.75万元，降低12.36%，决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，严格控制公务用车支出，截至2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

3、公务接待费支出预算为0.75万元，支出决算为0.75万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少0.21万元，降低21.88%，决算数小于上年数的主要原因是厉行节约，减少公务接待活动，严格控制支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

湘潭市审计局2024年度没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

湘潭市审计局2024年度机关运行经费支出230.04万元，比上年度决算减少1.49万元，下降0.64%。主要原因是：厉行节约，严格控制单位支出。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门会议费开支0.41万元，召开全市审计工作会议、内部审计会议、军转人员座谈会会议，人数200人，内容为审计工作部署、总结。开支培训费0.72万元，召开党务干部培训、参加青干班、科干班、市直机关党组书记履职能力培训，人数34人，内容为干部培训；未举办节庆、晚会、赛事等活动，开支0万元，无相关活动计划。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额383.06万元，其中：政府采购货物支出58.64万元、政府采购工程支出10.54万元、政府采购服务支出313.87万元。授予中小企业合同金额383.06万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额383.06万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，湘潭市审计局共有车辆2辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况。

组织对2024年度整体支出开展绩效自评，涉及项目8个，共涉及资金613.7万元。其中，一般公共预算项目8个613.7万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

（二）绩效评价结果。

2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数2323.4万元，执行数2280.1万元，完成预算的98%，绩效自评得分100分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：一是超额完成财政审计项目11个，经济责任审计项目11个，全力落实市委、市政府中心工作和重点任务，上报审计要情（专报）等21篇；二是严格落实审计署、省审计厅关于进一步加强和规范投资审计工作的要求，坚决杜绝“以审代结”，不再开展结算审计工作，探索开展以重点投资领域为标的的投资审计新模式。发现的主要问题及原因：一是存在问题主要为部分预算绩效目标的指标设定及目标值设定还不够精准，指标值设定量化不够明显，难以精准考核；二是分析原因主要是设定目标人员对绩效目标的设定和各项指标的理解认识不到位，部分指标内容设定过于笼统或宽泛，造成评价环节难以衡量。下一步改进措施：一是进一步加强绩效预算管理，蓄力绩效目标编制能力培养，实现精确目标编制，进一步增强项目绩效管理意识。认真分析项目特点，做好基础数据的收集与分析，根据项目特性，设置科学合理的绩效目标及目标值，抓好预算绩效管理的源头。设置完整、合理、清晰、明确细化且具有可衡量性的绩效目标和指标；二是规范预算编制管理，不断强化预算编制的科学性和前瞻性，在编制年度预算时，系统梳理近3年该项费用的实际支出数据，结合单位业务发展规划（如年度培训计划、重点会议计划），科学测算资金需求，避免波动过大。

（三）评价结果应用情况。

（一）结果运用 我局严格按照《2024年湘潭市市直部门预算绩效管理工作考核办法》等有关要求，结合自身实际情况，合理编制预算，资金安排与预算绩效管理挂钩，将预算绩效结果运用到全过程。在预算执行时，及时运用绩效监控结果纠正运行偏差，对滞后的项目查找落后原因，及时督促相关科室整改，确保预算资金稳步高效执行，提高了资金的使用效益。

（二）信息公开 根据全年绩效评价工作时间节点，对我局部门预算整体绩效评价工作在政府门户网站上进行了公开，加强社会监督，切实提高财政性资金使用效益。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分 名词解释

 

 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

第五部分 附件

市审计局部门整体支出绩效自评报告.pdf