2019年度审计局部门决算

目  录

第一部分单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分  单位概况 

一、部门职责

（一） 根据中共湘潭市委办公室湘潭市人民政府办公室关于印发《湘潭市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（潭办〔2019〕59号）文件精神，我局主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对市本级、城区政府财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委、市委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、县市区党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：

1.中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.市本级财政预算执行情况和其他财政收支，市直部门及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

3．城区政府及市属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

4.市直事业单位和社会团体财务收支。

5.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债及相关绩效情况和其贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况。

6.国有自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7.市政府部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

8.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。相关行业和地方贯彻执行国家投资政策和规定情况。

9.市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

10.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关统一组织或授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与各县市区党委政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市区审计机关负责人的任免事项。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。2019年，政府机构改革，我局内设19个科室和机关党委，核定人员编制数为80名，实有在编人员77人；另外，因工作需要聘请人员25人，共计实有在岗人员102人。

（二）决算单位构成。单位2019年部门决算汇总公开单位构成包括：湘潭市审计局本级。

第二部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收入总计2370.11万元、支出总计2184万元。与2018年相比，收入增加398.37万元，增长20.2%，主要是因为审计购买服务、金审三期工程建设、信息系统服务外包等业务性专项经费增加。

支出增加222.26万元，增长11.33%，主要是因为机构改革人员支出和公用支出增加；金审三期工程建设、信息系统服务外包等业务性专项支出增加。

（2018年收入总计1971.74万元，支出总计1961.74万元）

二、收入决算情况说明

本年收入合计2370.11万元，其中：财政拨款收入2369.12万元，占99.96%；其他收入0.99万元，占0.04%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2184万元，其中：基本支出1541.8万元，占70.6%；项目支出642.2万元，占29.4%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计2369.12万元、支出总计2184万元，与2018年相比，收入增加397.53万元，增长20.16%，主要是因为审计购买服务、金审三期工程建设、信息系统服务外包等业务性专项经费增加。支出增加222.26万元,增长11.33%，主要是因为机构改革人员支出和公用支出增加；金审三期工程建设、信息系统服务外包等业务性专项支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出2184万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出增加222.26万元，增长11.33%，主要是因为金审三期建设和机构改革涉改等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出2184万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2148.29万元，占98.36%；社会保障和就业支出35.71万元，占1.64%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为1647万元，支出决算数为2184万元，完成年初预算的132.6%，其中：

1.一般公共服务审计事务行政运行。

年初预算为928.65万元，支出决算为1105.28万元，完成年初预算的119.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加综治考核奖励和绩效考核奖金差额支出。

2．一般公共服务审计事务一般行政管理事务。

年初预算为0万元，支出决算为79万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：上级专款和机构改革涉改单位指标调剂支出。

3．一般公共服务审计事务机关服务。

年初预算为163.25万元，支出决算为163.04万元，完成年初预算的99.87%。

4．一般公共服务审计事务审计业务。

年初预算为304万元，支出决算为311.67万元，完成年初预算的102.52%，决算数大于年初预算数的主要原因是：机构改革调整职能增加支出。

5．一般公共服务审计事务审计管理。

年初预算为225万元，支出决算为225万元，完成年初预算的100%。

6．一般公共服务审计事务信息化建设。

年初预算为26.1万元，支出决算为26.1万元，完成年初预算的100%。

7．一般公共服务审计事务其他审计事务支出。

年初预算为0万元，支出决算为238.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加信息系统外包服务费、金审三期工程建设、金审二期子系统开发和机构改革涉改单位指标调剂等支出。

8．社会保障和就业支出抚恤死亡抚恤。

年初预算为0万元，支出决算为35.71万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休同志去世追加抚恤金支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出1541.8万元，其中：人员经费1267.78万元，占基本支出的82.23%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、离退休人员工资及补贴、抚恤金等支出；公用经费274.02万元，占基本支出的17.77%，主要包括办公费、电费、物业管理费、工会经费、公务交通补贴、维修费等支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为47万元，支出决算为14.81万元，完成预算的31.51%，其中：

1．公务接待费支出预算为39万元，支出决算为9.03万元，完成预算的23.15%，决算数小于年初预算数的主要原因是单位厉行节约，严格控制、管理公务接待标准和费用支出，与上年（17.12万元）相比减少8.09万元，降低47.25%,减少的主要原因是单位厉行节约，严格控制、管理公务接待标准和费用支出。

2．公务用车购置费及运行维护费支出预算为8万元，支出决算为5.78万元，完成预算的72.25%，决算数小于年初预算数的主要原因是单位厉行节约，严格管理公务用车（2018年是4.08万元），与上年相比增加1.7万元，增长41.67%，增长的主要原因是2019年公车油卡充值。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算9.03万元，占60.97%,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算5.78万元，占39.03%。其中：

1．公务接待费支出决算为9.03万元，全年共接待来访团组180个、来宾1125人次，主要是物业管理人员、金审工程运行维护人员等发生的接待支出。

2．公务用车购置费及运行维护费支出决算为5.78万元，其中：公务用车运行维护费5.78万元，主要是日常修理、油费等支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2019年度本单位无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等见第四部分附件，按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，作为附件公开。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出274.02万元，比年初预算数增加160.77万元，增长141.96%。主要原因是：决算报表中，年初预算列入业务性专项的公务交通补贴和物业管理费调入基本支出；机构改革调整单位职能增加公用经费支出等。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支培训费10.54万元，用于省审计厅开展的计算机中级培训，人数3人；（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

（三）政府采购支出情况

    本部门2019年度政府采购支出总额286.47万元，其中：政府采购货物支出18.5万元，占6%，政府采购工程支出122.97万（金审）元，占44%，政府采购服务支出（四清专项）145万元,占政府采购50%。没有授予中小企业政府采购合同支出，也没有授予小微企业政府采购合同支出。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，其他用车2辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、

“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。本单位的其他收入为实有资金账户收入，包括利息收入、代扣职工电费、其他行政事业单位和个人往来款等。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划规划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

七、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

第五部分  部门决算表 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

2019决算公示表.xls