关于2023年度市本级预算执行和其他财政

收支情况审计查出问题整改情况的报告

 

——在市十六届人大常委会第二十七次会议上

 

湘潭市审计局局长彭建平

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市十六届人大常委会报告2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署推进情况

市委、市政府高度重视市人大常委会“同级审”审议交办意见，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，召开专题会议研究部署整改工作，要求各有关部门和单位动真碰硬抓好问题整改，举一反三、堵塞漏洞，推进标本兼治，切实提升整改成效，以高质量整改成效推动高质量发展。

（一）审计整改主体责任不断压实。市审计局认真落实市委、市政府部署要求，切实履行督促检查责任，系统梳理审计查出问题，分类明确整改方式、整改要求和整改时限，并及时、主动跟进整改情况，严格核查整改结果，推动真改实改。各有关部门和单位切实增强整改的自觉性和主动性，担起主体责任，对照整改任务清单逐一整改，做到条条有整改、件件有着落。

（二）审计整改贯通协作持续深化。深入推进审计监督与各类监督贯通协作、同频共振，推动构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。市人大常委会财经委会同市审计局跟踪监督整改情况，并开展满意度测评，督促审计查出问题整改落实。市政府对整改推进不力、整改成效不佳问题进行重点督办，对存在审计整改不力、不到位问题情形的单位在年度绩效考核中予以扣分。

（三）审计整改成果运用更加充分。坚持审与改相结合、改与治相统一，更加注重从体制机制层面研判问题、推动整改，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。各有关部门和单位自觉将整改工作与加强制度建设结合起来，全面、深入分析问题产生的原因，认真研究审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题和提出的审计建议，出台了大事要事保障资金制度、政府采购领域投标保证金制度等一批市级层面制度，从制度层面规范管理、促进改革。

二、审计查出问题整改情况

市人大常委会审议交办整改的审计问题清单反映13个单位33个问题。截至2024年10月末，“立行立改”类的13个问题已全部完成整改；“分阶段整改”和“持续整改”类的20个问题，已完成整改8个，其余12个问题均已采取有效措施、完成阶段性整改任务。通过整改，促进增收节支4.2亿元，促进资金拨付4,795.17万元，盘活存量资金4,307.56万元，单位自行整改11.68亿元，健全完善制度6项。（详见附表）

（一）市本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.财政资源统筹方面的问题。关于部分单位收支未纳入预算管理。1家单位的2个账户资金全部转入财政监管账户、注销银行账户1个；相关企业已启动改制，房屋资产由法院指定的管理人进行管理。关于部分非税收入未及时划缴国库。市财政局已确认缴库4,854.18万元。关于部分非税收入未按级次管理。市公安局九华分局已将470.38万元全部转缴至市本级非税收入汇缴结算户。关于部分财政收入未及时收缴。2家单位已收回、上缴财政收入98.01万元。

2.预算管理方面的问题。关于未制定大事要事保障资金管理办法。6月，市财政局出台了《湘潭市大事要事保障资金管理办法（试行）》。关于部分预算资金执行率偏低。2023年未下达指标已分配下达或收回1.8亿元；市直执行率偏低的指标，目前已支出1,887.57万元，已收回1,035.15万元。关于预算绩效管理存在薄弱环节。市财政局已要求相关单位补齐事前绩效评估相关资料，并制定了《湘潭市市本级预算评审管理实施办法（试行）》。

3.其他方面的问题。关于政府采购履约保证金未及时清理、退还。市财政局保证金余额937.16万元已完成退款或缴库，同时完善了相关制度。关于市公安局及所属分局暂扣款、取保候审保证金未及时处理。2,867.94万元通过转罚没收入、退付、移交法院执行等方式全部完成整改。关于政府综合财务报告编制范围不完整、部分数据欠准确。市财政局在编制2023年政府财务综合报告时已对相关企业及“政府储备物资”等数据进行修正。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.预算执行方面的问题。关于以前年度结转的市直专项资金支出进度缓慢。各单位采取多种措施加快资金支出进度，目前已完成支付95.97万元，调整使用575万元，收回指标321.81万元。关于部分单位未从严从紧控制一般性支出。2家单位通过暂缓车辆采购计划、完善内控制度等方式完成了整改。

2.政府采购方面的问题。关于部分采购事项未纳入政府采购预算。各单位通过完善采购预算目录、对采购预算进行增减调整，确保先有预算、后有支出。关于部分政府采购预算执行率低。各单位加强采购需求管理，分年度精准编制预算，提高政府采购效率，严格按照预算执行，提高政府采购预算执行率。

（三）园区财政运行状况审计调查查出问题的整改情况

1.财政资源统筹方面的问题。关于一般公共预算收入不实。两园区逐年减少混库金额，截至10月末，两个园区混库金额仅0.13亿元。关于未及时征收土地出让收入。两园区已收回土地出让收入3.13亿元、解除合同金额1.26亿元。关于未及时征收城市基础设施配套费。7个项目已收回并上缴财政1,322万元。

2.财政资金管理方面的问题。关于阶段性占用财政资金。湘潭高新区已收回资金5.65亿元。关于无预算拨款。湘潭经开区已收回资金1.28亿元，剩余部分将通过增收、列支等方式逐步消化。

3.预算绩效管理方面的问题。湘潭高新区制定《湘潭高新区2024年度预算绩效管理工作方案》；湘潭经开区已敦促27个部门提交资料。

4.园区国有企业融资方面的问题。2024年以来，未再支付同类费用，同时不再支付原合同约定的银行利差。

5.园区国有企业资产管理方面的问题。关于国有资产出租收入应收未收。截至10月末，已收回租金1,082.41万元，申请仲裁执行929万元。关于部分国有资产闲置。两个园区已通过“用、售、租、融”等方式盘活闲置资产5.63万平方米。关于部分资产未及时办理产权登记。相关项目已完成不动产权证办理。

（四）国有土地资源管理审计查出问题的整改情况

关于以前年度预征土地未及时完善相关手续。截至10月末，市本级已整改4,249.92亩，正在报批的土地385.62亩。关于部分土地批而未供。截至10月末，已处置批而未供土地31宗，土地面积1,955亩。关于闲置土地盘活力度有待加强。市本级已处置闲置土地420.83亩。关于国有土地使用权出让收入未及时征收。已收回土地出让价款6,100万元。关于土地入库、出库工作不规范。目前市本级全部土地已纳入储备库管理。关于未按要求编制土地储备资金收支决算。目前已按要求编制项目户土地储备资金收支决算。

（五）工伤保险基金管理使用审计查出问题的整改情况

关于部分单位未全员参保。主管部门通过下发催办函、上户催办等方式，督促全员全面参加工伤保险，目前，绝大部分单位及人员完成整改。关于基层快递网点优先参加工伤保险工作落实不到位。截至9月底，全市快递行业参保率较上年提高约6.5个百分点，其中一线快递人参保率较上年提高约4个百分点。关于超范围支付劳动能力鉴定费用。2024年8月，已退还工伤保险基金11.48万元。关于向不符合条件的人员发放基金待遇。截至2024年10月末，已追回基金待遇10.21万元，其余7.27万元视同整改。

（六）政府投资审计查出的主要问题

关于部分资金拨付不及时。截至10月末，湘潭县及雨湖区促进拨付项目资金2,083.26万元。关于部分中央预算内项目未及时开工。涉及3个项目，2个已开工建设，1个计划于11月开工。关于个别项目发生重大变更未办理调整程序。市第二人民医院项目已完成财政评审、启动概算调整程序，将于11月底前完成整改。

（七）关于其他审计查出问题的整改情况

关于大事要事保障资金审计评审查出问题。各单位与预算执行审计整改工作一起部署、落实，涉及具体问题28个，其中23个问题已整改，5个问题正在整改。关于2022年度市本级预算执行审计查出问题。审计对2023年11月未完成整改的10个问题持续跟踪检查，截至目前，7个问题已完成整改，3个问题正在整改，其中分阶段整改问题，市城管局继续清理往来资金918.38万元，剩余部分已分类制定处置计划，确保整改到位；持续整改问题如暂付性款项及拆借资金问题，正在有序推进整改。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从审计整改情况看，各有关部门和单位及时制定落实整改措施，整改工作取得明显成效，立行立改的问题已全部完成整改，分阶段整改、持续整改的12个问题正按计划推进整改。未整改到位的原因主要有以下3个方面：一是有的属于中长期改革任务，需要长期推进整改落实。二是有些问题受限于地方财力，需筹措资金持续推进，逐步消化解决。三是有的问题较为复杂、整改难度大，需按照项目进度稳步推进。

下一步，市政府将持续深入推进审计查出问题整改工作，市审计局将按照市政府的要求，继续加强对后续整改情况的跟踪检查，紧盯不放，挂账督办，直至整改完毕。