根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，湘潭市审计局于2018年2月28日至3月20日，对岳塘区2018年一季度稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况实施了跟踪审计。重点审计了重点任务完成、财政收入质量及存量资金统筹使用情况等方面。

一、基本情况

2017年以来，岳塘区认真贯彻中央和省、市稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项决策部署，加大了相关政策措施落实的力度。在重点任务指标完成方面，一是努力抓好产业提升，板块经济加速发展。中国（中部）岳塘国际商贸城一期一阶段完成主体建设，“一带一路”商贸物流国家级示范基地加速打造。盘龙大观园二期、湖南通建国际物流园、金阳农产品商务配套区相继投入运营，中国杜鹃花博物馆加快建设，商贸城配套路网、板十六号路主道拉通，沃土路、昭山二十三号路实现通车，经开区安居房交付使用，区域内28家化工企业厂房基本拆除，一批治理项目完成验收。二是努力抓好项目推进，发展后劲明显增强。全年安排重点项目77个，完成投资189.3亿元。招商引资积极有效，建立健全来访客商台账，成功举办中国商贸流通业发展趋势高峰论坛、中国食品流通业创新发展高峰论坛等活动，协议引资75亿元。三是努力抓好精美建设，品质岳塘深入拓展。该区板塘、河东滨江、竹埠港等片区棚户区改造连片推进，全年实现棚改3555户。木鱼湖路口综合提质工程全面完成。新建大阳农贸市场，改造升级12个农贸市场、41座公厕和6座垃圾中转站。全年共拆除违法建设13.5万平方米，清运垃圾11.5万吨。坚决贯彻落实“河长制”，两次发布区级《河长令》，加强河湖巡查保洁，全面实现河道禁采和达标排放。深入开展大气污染防治，有效整治餐饮油烟、道路扬尘，黄标车淘汰工作基本完成。阳塘村“美丽乡村”建设全面完成，五爱村成功创建省级“美丽乡村”示范村。大力开展“拆墙透绿”，整治裸露黄土21.5万平方米，新增绿化面积22万平方米，城市绿化率达41.5%；在财政收入质量及财政资金统筹方面采取了如下举措:一是综合治税,狠抓收入质量。该区整合财税部门及街道的协税护税力量，利用网格化管理成果，对2013年以来全区房地产开发项目和政府性投资项目的建设情况及纳税欠税情况进行全面清理，核清并掌握了363户缴税30万元以上重点税源户入库情况，确保税收不流失，税收基础不断夯实。二是加大年度预算与存量资金的统筹力度，实行从紧的存量资金清理政策，盘活存量资金，对存在较大结余结转资金的部门，相应调整年度项目支出预算。三是全面实施绩效管理，扩大绩效目标管理范围，实现预算绩效评价向差额单位全面铺开，促进其与预算编制、执行、监督有效融合。

但是，审计发现该区在稳增长等系列政策措施落实过程中还存在有3个重点任务未完成、收入未及时缴库、上级转移支付结余资金结转时间超过一年以上等问题。

二、跟踪审计发现的主要问题

（一）3个重点任务未完成。

1. 2016年区政府工作报告和2017与湘潭市人民政府签订的《湘潭市投资和重大项目建设工作目标任务书》明确中国（中部）岳塘区国际商贸城（一期）项目一阶段2017年全面建成投入运营、实现专业市场营业的目标任务未完成：截至2017年末，该项目一阶段专业市场和配套主体工程虽已全部完工，进入内外装饰阶段，但因招商未达到开业条件，尚未投入运营和实现专业市场营业。

2. 2016年区政府工作报告明确湖南金阳农产品商贸物流中心二期项目2017年主体完工的目标任务未完成：截至2017年末，该项目实际仅完成项目备案、编制可行性报告等前期工作，尚未开工建设。

3. 2016区政府工作报告明确2017年成功创建盘龙大观园国家5A级景区的目标任务未达成：截至审计时止，该事项仅将申报资料提交文化和旅游部，但未获评国家5A级景区称号。

（二）财政收入质量及财政资金统筹方面发现的主要问题。

1．收入未及时缴库。截至2017年12月31日，岳塘区超过规定时限未缴入国库的非税收入共计8229.08万元。

2.上级转移支付结余资金结转时间超过一年以上。截至2017年12月末，岳塘区上级转移支付结转结余1895.74万元，其中共有111.97万元结转时间超过一年以上。

三、审计建议

（一）要认清形势，厘清思路，量力而行确定政府工作报告中来年的重点工作任务。要确保各项工作严格按照政策规定依法依规推进。要强化工作措施，制订落实方案，细化分解任务，严格督查考核，确保全面完成各项工作任务目标。

（二）在提高财政收入质量的同时，要加强对非税收入收缴的监督管理，督促区属执收单位依法征收非税收入，严格执行非税收入的取消、停征、减征、免征和缓征政策，加大欠缴收入清理力度，确保非税收入应收尽收、足额入库。

四、审计发现问题的整改情况

关于中国（中部）岳塘区国际商贸城（一期）项目一阶段未按期全面建成投入运营的问题，岳塘区人民政府已严格按照有关调度会议要求狠抓落实，举全区之力抓开发、抓建设、抓进度，倒排运营工期，明确时间节点和责任人，加紧推进项目建设，2018年5月已部分投入运营；关于湖南金阳农产品商贸物流中心二期项目2017年主体完工的目标任务未完成的问题，由于项目拟建地位于《湘潭市城市总体规划（2010-2020年）》绿化用地范围，不符合规划要求，无法办理项目报建和用地等相关手续，导致项目征收、前期手续等均无法进行。2018年，业主方己制定了金阳农产品商贸物流中心二期招商计划，该区也将大力配合，力争启动项目建设；关于盘龙大观园国家5A级景区的目标任务未达成的问题，在该区全力支持、配合下，目前已经国、省评审组织多轮实地考察调研，预计年内将完成5A级景区成功创建；关于收入未及时缴库的问题，岳塘区财政局已于2018年6月将未缴入国库的非税收入8229.08万元全部缴入国库；关于上级转移支付结余资金结转时间超过一年以上的问题，岳塘区财政局将资金均已列入2018年的年初预算方案中予以安排。