部门

概况

湘潭市审计局

年度

预算

金额

2065.08万元

主管

部门

湘潭市人民政府

单位

基本

职能

（一）主管全市审计工作。负责对市本级、城区政府财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央、省委、市委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、县市区党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：

1.中央、省委省政府、市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.市本级财政预算执行情况和其他财政收支，市直部门及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

3．城区政府及市属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

4.市直事业单位和社会团体财务收支。

5.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债及相关绩效情况和其贯彻执行有关法律、法规和规章制度的情况。

6.国有自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7.市政府部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

8.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。相关行业和地方贯彻执行国家投资政策和规定情况。

9.市政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

10.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关统一组织或授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）与各县市区党委政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市区审计机关负责人的任免事项。

（十一）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

绩效完成情况

部门整体支出管理和使用基本情况

根据《湘潭市2021年预算绩效管理工作方案》《2021年湘潭市市直部门预算绩效管理工作考核办法》和《关于做好2021年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》要求，我局认真开展部门整体支出绩效管理和自评工作，现将主要情况汇报如下。

一、部门概况

（一）部门基本情况。

2020年，我局内设21个科室，核定人员编制数为80名，实有在编人员76人；另外，因工作需要聘请人员18人，共计实有在岗人员94人。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算情况

1.年初预算情况

2020年，市财政局《关于下达市直行政事业单位2020年财政预算的通知》下达我局预算2065.08万元,其中:基本支出1160.02万元、项目支出905.06万元；公务用车6.4万元，公务接待费27.9万元。

2.年中追加和调减预算情况

2020年，市财政共追加我局预算108.18万元。

3.全年总预算情况。全年总预算为2359.18万元，其中年初预算2065.08万元、年中追加108.18万元，上年结转185.75万元。

（二）预算执行情况

1、基本支出执行情况

基本支出年初预算1160.02万元，其中工资福利支出989.72万元、商品和服务支出113.06万元、对个人和家庭的补助支出57.24万元；年中追加60.68万元，其中绩效工资27.48万元、抚恤金33.2万元。实际支出1404.3万元，其中工资福利支出1120.7万元、商品和服务支出 161.4、对个人和家庭的补助支出122.2万元。

2.业务性专项执行情况

年初预算安排业务性专项资金905.06万元，其中：审计项目经费269.64万元、物业费50万元、信息化建设30万元、市委审计委员会办公室工作经费40万元、投资审计专业技术人才225万元、车补61.42万元、经济责任审计经费70万元、服务外包49万元；年中追加指标数字化分析系统经费47.5万元。实际支出954.8万元。

绩效目标完成情况

2020年，我局积极推行预算绩效管理，强化对资金使用情况的预算约束和监管，最大限度地降低行政成本，提高财政资金的使用效益。2020年，我局认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，围绕中央、省、市审计委员会议的安排部署和审计工作会议确定的目标任务，以“服务大局、全面覆盖、突出重点、统筹推进”为基本原则，全面履行审计职责，全力服务中心大局，深入推进审计全覆盖，落实审计项目和组织方式“两统筹”，持续探索和运用大数据审计方式方法，审计的广度和深度进一步拓展，全年共审计或调查80个单位，查出主要问题金额约120亿元（其中各类违规、损失浪费问题金额约2.9亿元），促进增收节支和挽回损失约3.2亿元，向纪委监委、县市区政府或主管部门移送案件线索或问题事项26件，上报14篇审计专报、要情等重要审计信息，被市委市政府主要领导批示8篇次。2020年，我局成功创建第六届“全国文明单位”；审计署重点课题《大数据审计“区块链”模式初构和实践探究》顺利结题（全国地市级审计机关、全省审计机关在审计署重点课题领域成功申报、独立承担、圆满结题的首例和唯一）；2个项目获评全省优秀审计项目一等奖,实现近年来“零的突破”；全国内部审计试点工作有序推进，以市委审计委员会文件出台了《关于加强内部审计指导监督工作的实施意见》，推动37家单位（部门）建立健全内部审计机构和人员，为下一步内审工作打下了坚实的基础；在我市迎接创建国家卫生城市技术评估工作中，我局被确定为卫生管理和病媒生物预防控制工作现场检查点，评估组专家给予了“领

绩效完成情况

绩效目标完成情况

导重视、工作到位、亮点纷呈、非常满意”的高度评价；获得2019年度全市综治、创森、禁毒、脱贫攻坚等工作先进单位。在国、省获得荣誉之丰硕为近十年之最。取得了良好的经济效益和社会效益。

目标1：完成财政审计项目10个（包括“同级审”,财政专项资金审计,财务收支审计）。

完成情况：审计项目数超额完成，审计方式方法有重大创新和突破，查处问题透彻，整改效果好，得到了市领导充分肯定。

2020年，共审计了16个单位或项目，重点审计了市本级、昭山示范区2019年度预算执行情况，5项市直专项资金管理使用情况及住房公积金、新冠肺炎疫情防控资金等民生资金和项目情况。按照“兼顾全面、突出重点”的原则，运用大数据对市本级195家部门预算单位进行全面数据分析，对存在疑点的12个单位进行重点核查，对8个单位开展现场审计，共查出问题金额22.34亿元，提出审计建议35条。一是反映和揭露了一些新的较深层次的问题。财政等有关单位根据审计建议对财政代管实有资金进行全面清理，收回实有资金5000余万元。二是审计整改效果好。涉及15个单位的33个问题，已基本整改到位，纠正违规或者管理不规范金额20.87亿元。市财政局、市交通运输局、市发改委、市住房公积金管理中心等单位根据审计建议制定出台了相关规章制度。15个责任单位的整改落实情况在市人大常委会上票决均高满意度通过。三是领导充分肯定。两个“报告”均得到高度肯定。涉及机制制度层面的问题，我局以审计专报的形式向市委市政府主要领导汇报，得到了领导的高度重视。

目标2：完成市委审计委员会审定的领导干部经济责任审计[含领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个]项目10个。

完成情况：超额完成。

2020年，共对15个单位、22名县处级领导干部经济责任履行情况进行审计，同步完成市农业农村局主要领导干部自然资源资产离任（任中）审计，查出问题金额共计2.04亿元，其中，违规金额0.05亿元、管理不规范金额 1.75亿元、损失浪费金额0.24亿元；提出审计建议35条。一是坚持问题导向，突出审计评价。审计重点更聚焦党和国家经济方针政策、决策部署的贯彻落实情况，对经责审重点和本质的把握更加深入，有力促进被审计单位健全制度和加强党风廉政建设，规范权力运行。二是实施“大数据”审计。全面推行“大数据”审计，通过数据分析明确重点、锁定疑点，有针对性地组织核查，缩短现场审计时间，提高审计覆盖面，提高审计项目的质量和效率。三是审计结果运用进一步加强。注重提炼审计成果，呈报审计要情1篇，发出审计整改通知书3份，移送书3份。

目标3：依法依规核减投资金额，直审项目结算审计核减率不低于10%。

完成情况：超额完成。

2020年，我局共完成了13个直审工程的结算审计，送审金额11.03亿元，审结金额8.79亿元，核减金额2.24亿元，核减率20.32%，超目标任务10.32个百分点。

目标4：完成市委、市政府交办及自行安排的审计项目。

完成情况：超额完成。

2020年，我局保质保量完成了市委市政府交办的各项审计任务。一是对市主要领导批示逐件落实、逐项反馈，对过“紧日子”落实、暂付款、专项债券等交办事项结合既定审计项目加以落实，对唐兴寺建设项目、城发集团、产业集团、交发集团2020年1－6月经营状况等开展专项审计调查，摸清真实情况、及时反馈第一手信息。二是落实市人民政府第83次常务会议精神，全面摸清湘潭县、湘乡市、韶山市医保基金自成立以来运行情况及家底，并测算基金当前及未来5年的安全运行情况，揭示风险及薄弱环节，出具3份报告和1份审计意见书，撰写了《医保基金审计重要问题专报》《三县市医保基金家底及安全分析》2个专报，为市委市政府领导决策提供参考和医保基金市级统筹提供移交依据。三是组织开展2020年度全市清理拖欠民营企业中小企业账款和根治拖欠农民工工资专项审计。四是采取“政府审计主审+社会审计协审”模式，实施了7个单位的财务收支审计。五是组织对唐兴寺建设项目、市十二中建设项目及三大桥（河东）交通优化整治已完工程等重点建设项目实施了结算审计，其中唐兴寺项目审计得到市委主要领导批示肯定。六是完成预算执行项目（包含财评和园区复审项目）、决算、征拆等政府投资审计项目36个，涉及总投资25.24亿元，通过实施投资审计，减少、节约财政资金2.6亿元。七是协助完成省审计厅对我市主要领导干部经责审及自然资源审计、审计署2019年四季度、2020年一季度、二季度的政策跟踪审计等上级涉潭审计的意见征求及整改情况反馈。安排专人配合审计署对潭债务审计，积极配合国务院大督查涉及审计工作。全程服务市创文创卫省检、脱贫攻坚等中心工作，选派18人次参加巡视巡察、纪委办案等相关工作。

目标5：严格执法程序，依法审计、实事求是，客观公正出具审计结论。

完成情况：圆满完成。

坚持依法审计，严格审计执法程序，规范审计行政行为，全年未发生一例行政复议、行政诉讼案件。2020年，我局审计质量取得历史性突破，在省审计厅组织的全省优秀审计项目评比中，两个项目获评全省优秀审计项目一等奖。出具审计报告47个（不含投资审计项目），超过预定目标56.6%，下达审计决定21个，下达审计督促整改通知书（整改函、审计建议书）6件；促进出台、完善制度27项（其中全市性制度1项），超过预定目标170%；向纪委监委、地方政府或主管部门移送问题线索26起；审计报告中共反映问题442个，已整改410个，整改率为92.7%，超过预定目标2.7%。

目标6：完成上级审计机关统一安排和组织的审计项目。

完成情况：圆满完成。

2020年，我局完成审计署和省审计厅的安排部署的审计项目12个。一是统筹全市审计机关实施疫情防控资金和捐赠款物专项审计，促进资金、物资规范管理和高效使用。二是组织对我市3个园区和5个县市区脱贫攻坚决战阶段及2019年度专项财政扶贫资金进行审计，并将各县市区脱贫攻坚完成情况嵌入政策跟踪审计持续关注，助力全市脱贫攻坚决战决胜。三是开展优化营商环境政策落实专项审计，提出审计建议4条。四是对雨湖区、岳塘区、韶山市中央直达资金进行专项审计，促进资金直接惠企利民。五是完成了省审计厅统一组织的东安县党政主要领导经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计项目。六是分季度组织实施了对四个县市区政策跟踪审计。

目标7：加强审计信息化建设及日常维护。

完成情况：超额完成。

持续加大对审计信息化建设人才的培养力度，提高了审计人员的计算机审计整体水平及全局干部职工的实际操作能力，积极提倡无纸化办公，全年审计项目计算机辅助审计率达85%以上，审计公文流转率为100%。

目标8：加强审计培训，提高审计队伍素质。

完成情况：超额完成。

全年共选送参加审计署、省审计厅和全市组织的各类培训46人次，业务人员培训率为72%，合格率为100%，促进了审计人员业务素质的提高。

目标9：积极开展审计宣传，扩大审计影响力。

完成情况：超额完成。

全年在省级以上主流审计媒体宣传报道92篇（条），超绩效目标42篇（条），发布审计结果公告3个，扩大了湘潭审计在全国、全省的影响。

存在的问题分析及改进措施

存在的问题

绩效目标的申报和工作任务的安排存在时差，对绩效目标设定存在一定影响。

改进

措施

提高工作预见性，加强与计划、人事部门的沟通和联络，使绩效目标的设定更趋合理、可行。

其他需要说明问题

    建议年度绩效目标的申报时间适当后延。